معدلات ضريبة الدخل في إسرائيل 2025: الشرائح، نقاط الائتمان ولماذا قد يكون لك استرداد
دليل مبسّط لشرائح ضريبة الدخل الإسرائيلية لسنة 2025، كيفية عمل نقاط الائتمان (نكودوت زيكوي)، والحالات اليومية التي تؤدي إلى اقتطاع ضريبي زائد — الأموال التي تدين بها سلطة الضرائب بهدوء لمئات الآلاف من الموظفين كل عام.
كم تبلغ ضريبة الدخل في إسرائيل؟
تستخدم إسرائيل نظام ضريبة دخل تصاعدي. كل شيكل إضافي تكسبه يُفرض عليه معدل الشريحة التي يقع فيها — وليس المعدل نفسه على الراتب بالكامل. بالإضافة إلى ذلك، تُطبق ضريبة إضافية بنسبة 3% على الدخل المرتفع الذي يتجاوز حوالي ₪721,560 سنويًا.
الشرائح أدناه هي المعدلات السنوية للسنة الضريبية 2025 على الدخل من العمل. يُحسب الاقتطاع الشهري في الراتب كـ 1/12 من الأرقام السنوية.
شرائح ضريبة الدخل الإسرائيلية 2025
| الدخل السنوي (₪) | المعدل الحدي |
|---|---|
| حتى ₪84,120 | 10% |
| ₪84,121 – ₪120,720 | 14% |
| ₪120,721 – ₪193,800 | 20% |
| ₪193,801 – ₪269,280 | 31% |
| ₪269,281 – ₪560,280 | 35% |
| ₪560,281 – ₪721,560 | 47% |
| أكثر من ₪721,560 | 50% (شامل الضريبة الإضافية) |
الأرقام تعكس الشرائح السارية للسنة الضريبية 2025. تحقق دائمًا من الحدود الدقيقة من منشورات سلطة الضرائب الإسرائيلية قبل الإيداع.
نقاط الائتمان (نكودوت زيكوي) في 2025
نقطة الائتمان تخفض مباشرة الضريبة المستحقة عليك. في 2025، تبلغ قيمة نقطة الائتمان حوالي ₪2,976 سنويًا (حوالي ₪248 شهريًا). يحصل كل موظف مقيم تلقائيًا على 2.25 نقطة. تُمنح نقاط إضافية لظروف حياتية مثل:
- كونك والدًا لأطفال صغار
- كونك والدًا وحيدًا
- إكمال الخدمة العسكرية أو الوطنية (للسنوات التالية للتسريح)
- إكمال شهادة أكاديمية أو تأهيل مهني
- المهاجرون الجدد خلال السنوات الأولى في إسرائيل
- السكن في بلدات تطوير مؤهلة
نظرًا لأن أنظمة الرواتب تطبق فقط نقاط الائتمان التي تطالب بها بشكل فعال، يخسر كثير من الموظفين نقاطًا يحق لهم قانونيًا الحصول عليها.
لماذا تنشئ الشرائح ونقاط الائتمان استردادات
يفترض اقتطاع الرواتب الإسرائيلي أن شهرك الحالي سيتكرر طوال العام. هذا الافتراض ينكسر باستمرار في الحياة الواقعية، وفي كل مرة ينكسر يتم اقتطاع ضريبة زائدة. تحتفظ سلطة الضرائب بهذه الأموال حتى تتقدم بطلب استردادها.
محفزات شائعة نراها في محاكي الأهلية:
- لم تعمل السنة كاملة. طالب عمل فقط في الصيف، مهاجر جديد بدأ في منتصف العام، أو شخص بين وظيفتين.
- ارتفع راتبك لبضعة أشهر. المكافآت أو العمل الإضافي دفعتك إلى شريحة أعلى لتلك الأشهر رغم أن مجموعك السنوي يبقى في شريحة أدنى.
- كان لديك صاحبا عمل. بدون تنسيق ضريبي صحيح، تقتطع الوظيفة الثانية عادة بالمعدل الحدي الأقصى.
- نقاط ائتمان غير مطالب بها. الخريجون الجدد والآباء والجنود المسرّحون حديثًا يفوتون بانتظام نقاطًا بقيمة آلاف الشيكلات سنويًا.
- دفعت مقابل نفقات معتمدة. المساهمات في صندوق ادخار معتمد أو تأمين حياة يمكن أن تولّد ائتمانًا إضافيًا لم يأخذه الراتب في الحسبان.
كيف تتحقق إن كان يحق لك استرداد
يمكنك التقدم بطلب استرداد لغاية ست سنوات ضريبية سابقة. الطريقة الأسرع لمعرفة ما إذا كان الأمر يستحق وقتك هي الإجابة على مجموعة قصيرة من الأسئلة عن تاريخ عملك ووضعك العائلي وأي من الحالات أعلاه. فحص الأهلية المجاني لدينا يقوم بذلك بالضبط في حوالي دقيقتين — بدون رقم هوية وبدون رسوم مسبقة.
هذا الدليل معلومات عامة عن نظام الضرائب الإسرائيلي، وليس نصيحة ضريبية شخصية. تعتمد الأهلية ومبالغ الاسترداد الفعلية على ظروفك الفردية وتقييم سلطة الضرائب.